Fluxo de caixa: a bola de cristal do seu departamento financeiro

Fluxo de caixa é a sua bola de cristal
O Fluxo de caixa é a sua bola de cristal

Proteger o capital de giro e ganhar dinheiro sem a ajuda de um fluxo de caixa é impossível. Descubra a importância do fluxo de caixa para a saúde financeira do seu negócio.

A importância do fluxo de caixa é incontestável. Sem ele é impossível ter uma gestão empresarial eficiente e uma empresa lucrativa.

Dizem que pagar os compromissos financeiros e ter lucro está intimamente relacionado com a qualidade das decisões que o empreendedor toma. Você pode até duvidar, mas é verdade.

Ter lucro, é uma questão de decisões certas nas horas certas e apesar de não parecer, o fluxo de caixa é uma das principais ferramentas responsáveis por lhe dar os dados necessários para a tomada de decisões conscientes. Com ele é possível prever o futuro! (ou quase) 😉

Quanto maior for a fidelidade dos dados inseridos no controle de fluxo de caixa, maior a qualidade das decisões tomadas, melhor serão os insights para a administração financeira e a criação de estratégias de contingência ou crescimento.

O que é o fluxo de caixa e o que ele faz exatamente

Com a ajuda do fluxo de caixa é possível visualizar quando a empresa terá dinheiro sobrando ou faltando na conta. Com essa projeção o empreendedor pode ir ajustando as entradas e saídas provenientes das atividades de compra e venda. 

Não pense que o foco dessa ferramenta é apenas monitorar os altos e baixos do capital de giro da empresa. O principal benefício do fluxo de caixa é saber QUANDO essas flutuações de dinheiro vão acontecer (ou aconteceram) e as possibilidades que isso envolve.

O que é e como fazer um fluxo de caixa
O que é e como fazer um fluxo de caixa

Tão importante quanto antecipar o futuro é não esquecer o passado. Um fluxo de caixa bem feito e armazenado pode deixar evidente o desempenho da empresa, assim como tendências importantes que passariam despercebidas. Ver o passado também é uma maneira de prever o futuro.

Sendo assim, o fluxo de caixa é o instrumento que ajuda o empreendedor a tomar decisões com mais qualidade. Ele se torna um relatório gerencial que informa as entradas, saídas e saldos do capital de giro. Sempre considerando um período determinado de tempo.

Na prática esse relatório possibilita ao empreendedor:

  • Planejar e controlar entradas e saídas de capital
  • Antecipar decisões sobre a falta/sobra de dinheiro
  • Escolher melhor tipos/prazos de investimento
  • Ver a necessidade de mais capital em um período
  • Negociar melhor taxas e tipos de empréstimos
  • Planejar prazos de pagamentos e recebimentos
  • Saber se haverá capital para compromisso futuro
  • Avaliar se o recebimento está cobrindo os gastos
  • Saber o melhor momento para repor estoques
  • Avaliar o melhor momento para fazer promoções
  • Reter e operar capital de terceiros (fornecedores)
  • Avaliar o impacto de aumento nas vendas

Afinal, como funciona um fluxo de caixa?

Um fluxo de caixa projeta o saldo de caixa para um horizonte de tempo, que pode ser de uma semana, mês, ano, etc… O importante aqui é ressaltar que quanto maior o tempo, menor o grau de precisão dos dados. 

Uma variação de 10%, entre projetado e realizado, para um fluxo de caixa mensal é considerado satisfatório e 15% no caso de um fluxo de caixa trimestral, semanal ou anual é aceitável.

Projeção do fluxo de caixa
Você precisa entender a projeção do fluxo de caixa

Para essa ferramenta de gestão funcionar adequadamente, sem discrepâncias nos dados, será necessário um sistema de alimentação de dados afinado (ou muita disciplina). O fluxo de caixa é o receptor dos dados financeiros gerados por todas as áreas da empresa.

Recebimentos de vendas e pagamentos de compras, pessoal, serviços de terceiros, juros, impostos, receitas e gastos diversos são informações importadas de diversas áreas da empresa pelo fluxo de caixa.

É por isso que recomendo que você use um sistema comercial. Mais abaixo sugiro um programa que utilizei por muitos anos, muito bom e não é caro.

O funcionamento do fluxo de caixa em si é muito simples e fácil de fazer em uma planilha eletrônica, já coordenar todas a faturas entradas e saídas pode não ser tão simples assim, devido a quantidade de trabalho envolvido, e um bom sistema comercial automatiza isso. 

Talvez, esta seja uma oportunidade para você criar o ótimo hábito de setorizar a empresa, mesmo que ainda esteja trabalhando nela sozinho. Só fazendo para perceber os benefícios disso. 😉

Abaixo um modelo de fluxo de caixa (simples não é?):

Exemplo de fluxo de caixa
Exemplo de fluxo de caixa

Os dois fluxos de caixa do empreendedor

Um importante fator do sucesso na gestão empresarial é a capacidade de planejamento e antecipação do empreendedor. A gestão financeira deve ser cuidadosamente planejada, executada, acompanhada e avaliada. É vai dar trabalho, mas depois de um tempo fica relativamente fácil.

Todo empreendedor deve fazer “previsões” a fim de evitar surpresas desagradáveis.

Quando se projeta recebimentos e pagamentos, utilizando dados anteriores e criando expectativas no futuro próximo, é possível enfrentar as dificuldades antecipadamente. 

Por isso é importante que se faça um segundo fluxo de caixa, o que chamo de “o fluxo de caixa do empreendedor”, onde são inseridos os dados esperados para o futuro.

Nele entram todas as experiências anteriores, conhecimento do mercado, expectativa de resultado de promoções, estratégias de marketing e até intuição.

O fluxo de caixa do empreendedor
O fluxo de caixa do empreendedor

Basta criar um fluxo de caixa da situação real  e “sonhar” em cima dos dados. Imagine o que você pode fazer para aumentar a entrada de dinheiro fazendo intervenções que se espera que aconteça nos valores, recebimentos e pagamentos. 

Transforme esse novo fluxo de caixa na sua meta.

Através do monitoramento o empreendedor será capaz se autoavaliar e mensurar o resultado de suas próprias ações, tomadas antecipadamente. É assim que o empresário coloca a empresa onde quer, bastando para isso o aprimoramento constante de todas as suas competências.

Escolhendo um software de fluxo de caixa

Encontrar o software certo depende do propósito desejado. Então vou publicar o caminho que eu mesmo trilhei buscando um software de fluxo de caixa na internet. Passei exatamente por três fases nessa busca, sendo que a primeira foi na transição de um negócio informal para formal.

No início são poucas as atividades de compra e venda, portanto muito fáceis de controlar o contas a receber e contas a pagar. Aqui ainda funcionam bem as tão faladas planilhas de fluxo de caixa, bastando que o empreendedor seja sistemático na alimentação de dados.

Logo abaixo há uma planilha Excel de fluxo de caixa que você pode utilizar.

Com o tempo foi aparecendo a necessidade de controles mais apurados, como a automação das vendas e seus respectivos lançamentos no livro caixa e contas a receber.

O controle de estoques também foi uma necessidade crescente e está atrelada ao contas a pagar e seus lançamentos. O melhor programa de fluxo de caixa, dentro do orçamento, que encontrei foi este aqui: “Automação Comercial da Compufour”.

Este software ainda me serve muito bem, mas para meu caso existe alguma limitação muito pequena. Buscando por um programa de fluxo de caixa e automação comercial mais robusto encontrei um excelente.

Ele tem seu preço, mas chega uma hora que um programa que se ajusta melhor ao negócio é decisivo, para ganhar velocidade e maior competitividade. Conheça a “Solução da Fastsoft”.

Cuidados com as armadilhas do fluxo de caixa

Costumo comparar o fluxo de caixa a um helicóptero, ambos podem te levar as alturas, mas se não estiverem muito bem regulados vão te fazer cair como uma pedra. Os principais pontos de atenção estão nas:

  • Projeções de receita de vendas
  • Projeções de recebimentos da cobrança
  • Projeções de desembolsos com compras
  • Projeções de despesas com pessoal
  • Despesas financeiras
Cuidado com as armadilhas do fluxo de caixa
Cuidado com as armadilhas do fluxo de caixa

  1. Projeções de receita de vendas. Dependendo do prazo de cobertura do fluxo de caixa, será necessário incluir estimativas de vendas ainda não realizadas. As receitas de vendas são projetadas pela previsão de vendas físicas, mas é preciso ficar atento também aos preços projetados.
  2. Projeções de recebimentos da cobrança. As estimativas de recebimento de cobranças dos clientes representam as projeções de entradas de caixa de curto prazo, e sua principal fonte é o sistema de contas a receber. Como o índice de pagamento dos clientes não é de 100%, é preciso fazer ajustes nos números fornecidos pelo contas a receber. Os sistemas comerciais costumam informar os percentuais históricos de recebimento e índices de inadimplência. Cuidados com os descontos concedidos a clientes para pagamentos antecipados também devem ser levados em consideração.
  3. Projeções de desembolsos com compras. Pagamento a fornecedores formam o principal item de saída de dinheiro num fluxo de caixa. O contas a pagar pode lhe informar dos desembolsos relativos a compras e serviços (com pagamentos já programados). Portanto, considero essa parte a de menor risco pelo fato de poucas alterações ocorrerem aqui.
  4. Projeções de despesas com pessoal. As projeções com pessoal também são menos sujeitas a incertezas. A quantidade de pessoal é relativamente estável e o valor dos salários pode ser previsto com razoável precisão, mas também devem ser levadas em consideração para correção de erros.
  5. Despesas financeiras. Aqui figuram os contratos de empréstimos e financiamento firmados pela empresa. Tanto os financiamentos de curto, como os de longo prazo têm seus cronogramas e condições de pagamento bem definidos, permitindo a obtenção de dados mais consistentes.

Planilha de controle de fluxo de caixa no Excel

Uma procura crescente tem sido por planilhas de fluxo de caixa no Excel. Há alguns anos atrás eu não recomendava para o micro e pequeno empresário o uso das planilhas, mas hoje, no novo cenário existem algumas soluções bem completas e com um baixíssimo custo se comparado com os sistemas comerciais completos.

Adicionei essa seção para falar sobre as planilhas de fluxo caixa.

Elas requerem que o empreendedor tenha mais disciplina na captação e inserção de dados, mas compensam pelo preço. A planilha que vou recomendar para você neste post está bem desenhada e o desenvolvedor ainda dá suporte e garantia de 30 dias.

U+21F0.gif Visite o site do desenvolvedor neste link: www.empreendedorcurioso.com

Considerações finais

O fluxo de caixa é muito importante para que você deixe de utiliza-lo na sua vida empreendedora. Ainda há outras coisas e histórias que posso descrever a fim de elucidar os resultados que essa simples mas poderosa ferramenta pode trazer a tona. Mas isso já é história para outros posts. 😉

41 Comentários


  1. Ha algum tempo estou lendo os artigos da DoceShop, é maravilhoso entrar em um site e encontrar conteúdos ótimos e de grande ajuda pra quem quer abrir um negócio próprio (como eu) ou pra quem já abriu…se vê bem que Roberto é um grande empreendedor e tem bastante conhecimento no assunto, e o que é importante, sabe como passar suas experiências á outras pessoas, dando assim, uma grande contribuição a todos nós leitores assíduos da DoceShop. Parabéns Roberto pelo seu Blog, e obrigada pelas informações aqui passada
    Fabíola


  2. Parabéns Roberto, você consegue passar o conhecimento de uma forma simples e de fácil entendimento. Você consegue despertar em mim uma vontade de ter meu próprio negócio, andar com minhas próprias pernas, fugir daquela sensação enganosa do emprego fixo. Continuarei lendo seu blog para me inspirar cada dia mais e criar coragem para entrar nesse mundo do empreendedorismo.
    Obrigado!
    Fernando.




  3. Olá, estou fazendo meu estudo de TCC sobre análise de fluxo de caixa. Ainda estou no terceiro ano, mas já preciso definir os objetivos específicos. Esses objetivos devem começar com um verbo no infinitivo e devem definir as etapas para se fazer um fluxo de caixa. São no mínimo 5. Ex: planejar vendas…..

    Se puder me ajudar agradeço enormemente. Só falta isso para eu poder entregar amanhã.

    Grato, Bruno.


  4. Prezados,
    Minha opinião é que vcs tem um material muito valioso mas não se glorifiquem.
    Gostaria de ver o site ainda meis sortido, estou prestando consultoria em administração e publicidade /propaganda.
    Continuem com esse site de portas abertas pois minha opinião é que é um dos melhores.




  5. Olá Fabiana, ja usei e aprovo o meugerenciamento e posso lhe afirmar que o site é totalmente seguro


  6. Olá Roberto,tenho imenso prazer em te conhecer também. Parabéns pelo seu blog. Fico feliz pela oportunidade de ser assinante para assim, ter acesso ao conteúdo exclusivo. Vejo que você entende mesmo de empreededorismo, e tenho gostado muito de suas dicas. Tenho muita vontade de ter meu próprio negócio e quem sabe consigo inspiração em seu blog, não é? Obrigado pelo email de boas vindas! Continue sempre assim, cheio de idéias pra compartilhar conosco. Um grande abraço!


  7. Matéria muito importante, parabéns pelas informações.


  8. ola estou fazendo meu tcc e é sobre fluxo de caixa, ja li o site e gstei muito0 se puderem me indicar livros dvds e programas sobre ele ficarei grta, obrigada



  9. Parabéns o Blog é fantástico, me ajudou bastante no meu trabalho da faculdade.

    Estava perdida em como elaborar perfeitamente os tópicos do meu plano de negócio, depois de revirar tudo aqui ficou muito mais fácil ….. Parabéns mesmo!


  10. muito bom saber a importância do luxo de caixa e melhor ainda é saber que é simples implantar.


  11. parabéns pelo material e didática simples.
    Em poucos minutos é possével compreender claramente a idéia a ser passada.
    Se todos os empreendores vissem esse site uma vez por semana, talvez o indice de empresas que fecham todos os anos seria miniminzado.
    vcs estão de Parabéns.


  12. Olá, é a primeira vez que visito este blog e ja amei, estou me formando em Administração financeira e tributária e meu TCC é sobre fluxo de caixa e desconto de duplicatas, esse assunto de fluxo de caixa está muito bem explicado, parabéns!
    espero que eu possa encontrar artigos sobre duplicatas também por aqui, valeu.


  13. Realmente, fiquei impressionado com a importância do fluxo de caixa, e ainda mais saber quão facil emplementar tal sistema


  14. Olá, gostei muito desta matéria e será de grande importancia para meu trabalho de tcc estou apenas começando e terei que ter muitas informações como estas para dar continuidade, por isso se poderem me passar mais algumas informações, dicas ou até mesmo topicos que possam me ajudar agradeço.


  15. GOSTEI MUITO DO CONTEUDO!!!!!

    MAIS PRECISO DE INFORMAÇOES MAIS SIMPLES, COMO POR EXEMPLO COMO ARQUIVAR DOCUMENTOS DA EMPRESA: TITULOS, DOCUMENTOS RH . QUAL A MELHOR MANEIRA DE SE FAZER ISSO?


  16. Oi Laura. Já tenho publicado no blog um artigo que pode lhe ser de utilidade. Nele coloquei um modelo de arquivamento simplificado que você poderá sem dúvida utilizar para se inspirar e fazer pequenas adaptações caso seja necessário. Siga o link: Como organizar documentos. 🙂 Um abraço.


  17. Parabéns!
    Um post muito bem explicado e muito consistente! para mim leigo no assunto serviu e muito.
    Trabalho em uma empresa familiar e cuido do contas a pagar e em breve estarei entrando como empreendedor e abrindo minha própria empresa e tais ferramentas ciatdas a cima são de fundamental importância para a vida e crescimento de empresas de pequeno e médio porte.


  18. Parabens Roberto, muito importe esclarecer ser pontos que por mais simples que possam paracer, é muito complicado colocar em pratica. O fluco de caixa é um deles. Sua matéria me ajudou mnuito. Gostaria também de ver publicado o assunto Demonstrativo de Resultados (DRE). Obrigado.


  19. parabens roberto a explicaçao de como girar uma empresa esta otima entrei em seu blog sem nem uma ideia de como fazer.me ajudou muito.tenho uma pequena empresa de decoraçao de festa infantil e a organizaçao esta muito ruim!!!!!!!!!!obrigada pelas as dicas!!!!!!!!!!!!!!!!



  20. ola, parabens pelo site, tem sido de um relevancia enorme, pois atraves dele me atualizo e consigo melhor desempenho na empresa.


  21. Roberto, parabéns!

    Esse site, está me ajudando muito!
    Continue assim, você ajuda milhares de pequenos empresários a planejar melhor a saúde financeira da empresa.
    Parabéns, amigo!


  22. caraleo q porra complicada AushuHASUahs
    contabilidade .. NUNCAAA !!



  23. Controlar o fluxo de caixa é fundamental para a saúde financeira. Eu comecei a controlar o meu caixa através do programa MasterCaixa do site http://www.simpe.com.br e este programa fácil e prático me mostrou informações que foram crusciais para controlar as minhas contas.


  24. Excelente artigo, assim como todo o blog!!! Parabéns pela arte de dividir conhecimento! As informações são muito claras e acessíveis! Deus te abençoe!


  25. Que tal Fluxo de Caixa: projetado! Simulado! informatizado em rede!!
    Com um bem elaborado fluxo de caixa é possível fazer dinheiro!!!


  26. Caro Roberto, sou nprofissional liberal , e vnho lhe pdir uma forma de fazer um um modelo de de fluxo de caixa simples para minhas nesscidades.


  27. Caro Roberto.´Estamos todos muito ocupados, mas tive que atender a minha consciência e parar um pouquinho para parabenizá-lo pela nobre iniciativa de socializar seus conhecimentos e experiências. Numa sociedade ensimesmada como vivemos, é raríssimo iniciativas como esta sua, pelo que, novamente parabéns e obrigado pelas dicas valiosas. Deus te abençoe a você, aos seus e a sua gradiosa (não necessariamente grande, mas grandiosa) equipe.
    Um forte abraço


  28. Não imaginava que tinha pessoas como você Roberto capaz de partilhar conosco o seu sucesso. muito obrigada pelas dicas. Estou em fase inicial de um pequeno empreendimento, por isso preciso muito de sua ajuda. continue assim partilhando o que sabe isso é uma virtude. Parabéns! Que Deus te abençoe!


  29. excelente artigo, muito bom estava precisando.


  30. Apesar de todo empreendedor já ter escutado o conceito e a importância do fluxo de caixa, a grande maioria simplesmente ignora acreditando que não é relevante, e outros tantos começam fazendo mas depois acabam deixando de lado ou fazendo a meias. Por isso com certeza muitos dos negócios que se fecham em pouco tempo. Fluxo de caixa é uma tarefa simples e básica pra qualquer negócio, e fazer disso um hábito pode ser a diferença entre o fracasso e o sucesso. Muito bom o post para esclarecer estes detalhes aos novo empreendedores.

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